按利润表的数据，填写收入成本利润填写本月数累计数，按累计利润数计算应预交的所得税金额以前月份已经缴纳的，填入已交税额栏应交已交=本期应补缴，计算本期应补缴的所得税额纳税申报是纳税人扣缴义务人在发生法定纳税义务后，按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容，在申报。

19行×112按季度预缴的纳税人，第20行“本期金额”=第19行×141上一纳税年度应纳税所得额低于20万元含，享受减半征税政策的纳税人，全年可按减半征税的优惠政策预缴在附表3第2行“符合条件的小型微利 企业”栏内，填报A类预缴申报表第20行“本月季应纳税所得额”×15%的积。

居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止 法律。